目前，隨著我國的快速發(fā)展，我們必須從內(nèi)到外保持絕對(duì)實(shí)力，在軍事、經(jīng)濟(jì)等方面與其他國家保持絕對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力，現(xiàn)在我國一些發(fā)展特別優(yōu)秀的企業(yè)，直到投資觸及海外市場(chǎng)，那么，如何規(guī)定國內(nèi)企業(yè)的海外投資流程呢，今天港通智信小編為大家整理了有關(guān)企業(yè)境外投資流程方面的事項(xiàng)，具體如下：

如何規(guī)定國內(nèi)企業(yè)的境外投資流程？

第一步:發(fā)改委審批

(一)審批權(quán)限

2014年5月8日實(shí)施的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》，國家發(fā)展改革委員會(huì)根據(jù)具體情況對(duì)境外投資項(xiàng)目分別實(shí)行核準(zhǔn)或備案管理。

1.關(guān)于批準(zhǔn)項(xiàng)目權(quán)限的規(guī)定

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第七條的規(guī)定，中國投資10億美元以上的海外投資項(xiàng)目，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)。涉及敏感國家、地區(qū)、敏感產(chǎn)業(yè)的境外投資項(xiàng)目，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)。其中，中國投資20億美元以上，涉及敏感國家、地區(qū)、敏感產(chǎn)業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國家發(fā)改委提出審核意見，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

2.備案項(xiàng)目權(quán)限的規(guī)定

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第八條的規(guī)定，除上述需要批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，其他海外投資項(xiàng)目可以向發(fā)改委備案。其中，中國投資3億美元以上的海外投資項(xiàng)目由國家發(fā)改委備案；中國投資3億美元以下的海外投資項(xiàng)目由地方發(fā)改委備案。

對(duì)于國外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、前期成本規(guī)模大的，如履約保證金、擔(dān)保費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等，企業(yè)可以申請(qǐng)批準(zhǔn)或備案項(xiàng)目前期成本。

3.信息報(bào)告確認(rèn)規(guī)定

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第十條的規(guī)定，中國投資3億美元以上的海外收購或招標(biāo)項(xiàng)目，投資者應(yīng)當(dāng)在實(shí)質(zhì)性工作前向國家發(fā)改委提交項(xiàng)目信息報(bào)告。國家發(fā)改委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)向符合國家海外投資政策的項(xiàng)目發(fā)出確認(rèn)函。

(二)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案流程問題

1.項(xiàng)目審批程序和期限的規(guī)定

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第十一條的規(guī)定，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)的海外投資項(xiàng)目，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)直接向地方發(fā)改委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，地方發(fā)改委提出審核意見后報(bào)國家發(fā)改委。

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第十六條的規(guī)定，國家發(fā)改委應(yīng)當(dāng)自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成審批，或者提出審批意見報(bào)國務(wù)院審批。經(jīng)國家發(fā)改委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，20個(gè)工作日內(nèi)不能作出批準(zhǔn)決定或者提出審核意見的，延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知申報(bào)企業(yè)。

2.規(guī)定項(xiàng)目備案程序和期限

根據(jù)《海外投資項(xiàng)目審批備案管理辦法》第十九條、第二十一條的規(guī)定，地方企業(yè)應(yīng)當(dāng)填寫申請(qǐng)表及其附件，直接提交地方發(fā)展改革委員會(huì)，地方發(fā)展改革委員會(huì)提交國家發(fā)展改革委員會(huì)。國家發(fā)改委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目發(fā)出備案通知書。對(duì)未備案的境外投資項(xiàng)目，國家發(fā)改委將書面通知申報(bào)企業(yè)，并說明理由。

投資者應(yīng)當(dāng)依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理、稅收等有關(guān)手續(xù)。

(三)其他注意事項(xiàng)

1、經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得國家發(fā)改委出具的批準(zhǔn)文件或者備案通知書，或者可以在簽署的文件中明確生效條件，取得國家發(fā)改委出具的批準(zhǔn)文件或者備案通知書。

2、國內(nèi)企業(yè)應(yīng)在批準(zhǔn)文件和備案通知的有效期內(nèi)完成相關(guān)程序，其中建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件和備案通知的有效期為兩年，其他項(xiàng)目批準(zhǔn)文件和備案通知的有效期為一年。企業(yè)在有效期內(nèi)未完成相關(guān)程序的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期，避免因項(xiàng)目批準(zhǔn)文件或備案通知無效而重新處理。

(四)法律責(zé)任

1.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容不真實(shí)的法律責(zé)任

根據(jù)《管理辦法》第二十八條的規(guī)定，投資者應(yīng)當(dāng)對(duì)境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或者項(xiàng)目備案申請(qǐng)表及附件的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。投資者在申報(bào)境外投資項(xiàng)目時(shí)違反法律法規(guī)、隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料的，國家發(fā)改委不予受理、批準(zhǔn)、備案；取得批準(zhǔn)文件或者備案通知書的，國家發(fā)改委撤銷批準(zhǔn)文件或者備案通知書，給予警告。

2.未依法申請(qǐng)批準(zhǔn)備案的法律責(zé)任

根據(jù)《管理辦法》第二十九條的規(guī)定，國家發(fā)展改革委員會(huì)將會(huì)同有關(guān)部門責(zé)令國內(nèi)企業(yè)停止項(xiàng)目實(shí)施，并提交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

3.未依法提交項(xiàng)目信息開展實(shí)質(zhì)性工作的法律責(zé)任

投資者應(yīng)當(dāng)提交項(xiàng)目信息報(bào)告，但未取得信息報(bào)告確認(rèn)函，對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作的，國家發(fā)展改革委員會(huì)應(yīng)當(dāng)予以批評(píng)，責(zé)令予以糾正。國家發(fā)展改革委員會(huì)會(huì)同有關(guān)部門依法處罰性質(zhì)嚴(yán)重、對(duì)國家利益造成嚴(yán)重?fù)p害的，并提交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第二步:商務(wù)部審批

2014年10月6日實(shí)施的《海外投資管理辦法》簡(jiǎn)化了行政審批，建立了備案為主、審批為輔的新管理模式。

(一)審批權(quán)限規(guī)定

根據(jù)《海外投資管理辦法》第六條的規(guī)定，除涉及敏感國家、地區(qū)、敏感行業(yè)外，企業(yè)的海外投資應(yīng)當(dāng)備案管理。

(二)審批流程規(guī)定

(1)備案申請(qǐng)

根據(jù)《海外投資管理辦法》第九條的規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門備案。投資主體填寫《海外投資備案表》后，應(yīng)當(dāng)自收到備案表之日起3個(gè)工作日內(nèi)備案并頒發(fā)《企業(yè)海外投資證書》。

(2)批準(zhǔn)申請(qǐng)

根據(jù)《海外投資管理辦法》第十條的規(guī)定，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過當(dāng)?shù)厥〖?jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。企業(yè)申請(qǐng)海外投資批準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)書、《海外投資申請(qǐng)表》、海外投資相關(guān)合同或者協(xié)議、有關(guān)部門限制出口的產(chǎn)品或者技術(shù)出口材料。

(三)審批期限規(guī)定

根據(jù)《海外投資管理辦法》第十一條、第十二條的規(guī)定，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)征求我國駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)營辦)的意見。商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)批準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定征求商務(wù)部意見的時(shí)間）。申請(qǐng)材料不完整或者不符合法定形式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)通知申請(qǐng)人需要糾正的全部?jī)?nèi)容。逾期不通知的，自收到申請(qǐng)材料之日起受理。

省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)批準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內(nèi)（包括征求商務(wù)部意見的時(shí)間）向商務(wù)部提交初步審查意見和所有申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料不完整或者不符合法定形式的，省商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)通知申請(qǐng)人需要糾正的全部?jī)?nèi)容。逾期不通知的，自收到申請(qǐng)材料之日起受理。商務(wù)部收到省商務(wù)主管部門的初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)決定是否批準(zhǔn)。商務(wù)部出具書面批準(zhǔn)的境外投資決定，并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

(四)其他注意事項(xiàng)

根據(jù)《海外投資管理辦法》，境內(nèi)企業(yè)自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內(nèi)未在境外投資的，《企業(yè)境外投資證書》自動(dòng)失效。如需再次進(jìn)行海外投資，應(yīng)重新備案或申請(qǐng)批準(zhǔn)。

第三步：外匯登記

取得國家發(fā)、商務(wù)部門批準(zhǔn)或備案文件后，需辦理境外投資外匯登記。

第四步:國資委審批備案

如果海外投資主體是國有企業(yè)，則涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的審批或備案。根據(jù)《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資管理的通知》第六條的規(guī)定，企業(yè)主營業(yè)務(wù)的境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案，非主營業(yè)務(wù)的境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審查。同時(shí)，根據(jù)《市國有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條的規(guī)定，國有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和境外并購融資的跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審查。經(jīng)投資企業(yè)審查后，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

綜上所述，國內(nèi)企業(yè)海外投資流程在中國可能分為上述四個(gè)步驟，基本上是向國家發(fā)改委、商務(wù)部等國家相關(guān)單位提交各種審計(jì)材料，但實(shí)際上海外投資除了在中國有一系列非常嚴(yán)格的流程外，主要是企業(yè)家需要做好各種準(zhǔn)備。

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